稅收籌劃是為了減輕公司企業(yè)和個(gè)人在稅法許可范圍內(nèi)的稅收負(fù)擔(dān)，也是每位納稅人應(yīng)有的權(quán)利。稅收籌劃為公司企業(yè)提供了一些有效的方案，以幫助公司企業(yè)節(jié)稅降本，獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。下面來(lái)看看稅收籌劃常見(jiàn)方法和要懂的一些財(cái)稅知識(shí)，亳州市有企業(yè)想要節(jié)稅降本的，可以咨詢小編提供解決方案。

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一、公司決策人有必要知道的一些財(cái)稅知識(shí)

中小企業(yè)的老板，作為公司的決策人，有必要知道一些財(cái)稅知識(shí)，這樣才能更好地掌控公司的財(cái)務(wù)狀況，避免把公司帶偏。那么主要從以下五個(gè)方面了解：

1、公司沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)也要納稅申報(bào)嗎？

從公司取到營(yíng)業(yè)執(zhí)照開(kāi)始，就算是正常營(yíng)業(yè)，工商局、稅務(wù)局、社保局等一些稅務(wù)部門(mén)開(kāi)始關(guān)注你企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。這時(shí)，無(wú)論自己是否真正經(jīng)營(yíng)，哪怕現(xiàn)階段公司沒(méi)有業(yè)務(wù)，或者沒(méi)有開(kāi)具業(yè)務(wù)往來(lái)發(fā)票，都必須按時(shí)記賬報(bào)稅，履行“記賬納稅”業(yè)務(wù)。依法納稅是每個(gè)公民的職責(zé)。一般企業(yè)在這個(gè)時(shí)候會(huì)選擇“零申報(bào)”，公司“零申報(bào)”是不需要交稅的。對(duì)于小規(guī)模企業(yè)來(lái)說(shuō)，季度銷售額低于45萬(wàn)元的，可暫免增值稅。

注意：如果企業(yè)在六個(gè)月內(nèi)零申報(bào)或是不經(jīng)營(yíng)，工商局會(huì)將企業(yè)納入“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)”或是吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。有的老板認(rèn)為公司有生意時(shí)要填報(bào)申報(bào)表，而沒(méi)有生意或是不達(dá)起征點(diǎn)就無(wú)需申報(bào)了，其實(shí)不然。對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)來(lái)說(shuō)，納稅申報(bào)的作用不僅在于落實(shí)企業(yè)應(yīng)繳納的稅款，還在于稅務(wù)機(jī)關(guān)了解納稅人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，掌握和分析稅源的變化情況。如企業(yè)不申報(bào)，依照征管法，稅務(wù)機(jī)關(guān)可對(duì)企業(yè)處以1萬(wàn)元以下的罰款。

2、必須了解的三大稅種

增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅

1）增值稅是針對(duì)公司、個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)所納稅種，稅率為銷售商品13%、交通運(yùn)輸9%、服務(wù)業(yè)6%，如果是小規(guī)模納稅人享受稅率為3%的增值稅優(yōu)惠政策；

2）企業(yè)所得稅是公司特有的稅種，稅率是25%，如果是小微企業(yè)可以享受2.5%-5%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，注意：有利潤(rùn)時(shí)交，虧損時(shí)無(wú)需交；

3）個(gè)人所得稅是針對(duì)公司股東、企業(yè)老板及勞動(dòng)者個(gè)人所得繳納的稅種，稅率分別為：公司股東20%，個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)老板5%-35%超額累進(jìn)，勞動(dòng)者工資、薪金、勞務(wù)報(bào)酬3%-45%超額累進(jìn)。

3、法人要具有獨(dú)立財(cái)產(chǎn)權(quán)

所謂法人，這里不是指具體的一個(gè)人，它是指公司這個(gè)主體，老板股東把資金、貨物、實(shí)物資產(chǎn)投到公司之后，這個(gè)財(cái)產(chǎn)就成為了公司的財(cái)產(chǎn)，公司享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，不能把公司的財(cái)產(chǎn)跟老板個(gè)人的財(cái)產(chǎn)混為一談。

4、需要知道內(nèi)部控制的基本原理

內(nèi)部控制的本質(zhì)就是相互牽制、相互制約。

比如說(shuō)：會(huì)計(jì)和出納這兩個(gè)崗位，不能是同一個(gè)人，出納管錢(qián)不管賬，會(huì)計(jì)管賬不管錢(qián)。

資金收支和日常費(fèi)用的報(bào)銷，我們要有專門(mén)的審批流程，企業(yè)一定要有一套完整的財(cái)務(wù)制度，要制度管理人員，并非是人管人。

5、要明白經(jīng)營(yíng)企業(yè)的違規(guī)事項(xiàng)有哪些？

像虛開(kāi)發(fā)票、隱瞞大額收入，計(jì)提費(fèi)用，公轉(zhuǎn)私等都是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)、是這幾年案件頻發(fā)的具體表現(xiàn)，日常要特別注意。

二、亳州市稅務(wù)籌劃常見(jiàn)的幾種方法

1、地點(diǎn)流動(dòng)規(guī)劃方法：可選擇在稅收優(yōu)惠地區(qū)注冊(cè)，或?qū)⑸a(chǎn)部門(mén)轉(zhuǎn)移到稅收優(yōu)惠地區(qū)，充分享受優(yōu)惠政策。

2、使用免稅政策：合理合法地使納稅人成為免稅人，或使納稅人從事免稅活動(dòng)，如投資高新技術(shù)企業(yè)可獲得免稅金額。

3、利用減稅政策：如高新技術(shù)企業(yè)、小微盈利公司企業(yè)、農(nóng)業(yè)項(xiàng)目公司企業(yè)、殘疾人招聘公司企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施投資企業(yè)等。

4、利用稅率差異：納稅人可以利用稅率差異，通過(guò)選擇企業(yè)組織形式、投資規(guī)模、投資方向等，實(shí)現(xiàn)減稅的目的。

5、利用分割技術(shù)：在合理合法的情況下，在兩個(gè)或多個(gè)納稅人之間分割收入和財(cái)產(chǎn)，以達(dá)到減稅的目的。

6、稅收扣除：是指在合法合理的情況下，增加扣除額，實(shí)現(xiàn)直接節(jié)稅，或調(diào)整各計(jì)稅期的扣除額，實(shí)現(xiàn)相對(duì)節(jié)稅的稅收籌劃方法。

7、使用稅收抵免：使用稅收抵免計(jì)劃是指在合法合理的情況下增加稅收抵免和節(jié)約稅收的稅收計(jì)劃方法。稅收抵免越大，抵扣應(yīng)納稅額越大，應(yīng)納稅額越小，減稅越大。

8、退稅：比如銷售自主開(kāi)發(fā)軟件產(chǎn)品的公司企業(yè)，對(duì)實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的增值稅部分即征即退。

9、遞延納稅期：雖然遞延納稅不能減少應(yīng)納稅額，但延遲納稅期可以使納稅人在不支付利息的情況下免費(fèi)使用該款項(xiàng)，這相當(dāng)于減輕納稅人的稅收負(fù)擔(dān)。延長(zhǎng)納稅期有利于資金周轉(zhuǎn)，節(jié)省利息支出，讓納稅人享受通貨膨脹的好處。

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