安徽省淮南市企業股權架構基本形式有哪些？股權設計優缺點包括哪些？具體申請股權流程意義整理如下，需要咨詢申請的可以聯系小編為您解答說明！

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安徽省淮南市企業股權架構基本形式

01自然人直接架構

這種架構很好理解，就是自然人股東直接持股核心公司股權，這種公司架構有什么利弊呢？

優點：

1、股權控制力較強。個人直接持股，可以對自己名下的股權直接行使股東權利，對公司的重大事項按持股比例進行表決。

2、套現個稅可預期。自然人股東從持股公司取得的股息、紅利等權益性投資收益，未分配利潤轉增資本或用于投資，從持股公司借款后12個月內未歸還，以及轉讓股權所得收益等均須依法按照20%的比例稅率征收個人所得稅，相比其他股權架構模式下，尤其是有限合伙企業持股架構，稅率固定，套現所承擔的稅收可以預期。

缺點:

1、風險隔離的作用較弱。對目標公司而言，一旦股東出現婚姻破裂、身故以及涉訴等不確定風險，可能會因此影響公司經營的穩定性；同樣，公司經營過程中產生不確定風險，有時也會波及直接持股的自然人股東。

2、稅收籌劃的空間較小。對于長線投資者來說，每次分紅必須要繳納“股息紅利所得”，才能將資金做其他用途，稅收籌劃的空間較小。

3、股權控制力缺乏放大效應。該股權架構適用于創業初期公司，公司只有少數幾個股東，每個人承擔的責任和享受的權利清晰明確；因為套現的便利、低稅收性，也適用于股東計劃上市后快速套現的擬上市公司。

02控股公司架構

這種股權架構有兩種形式：

第一種形式是：自然人不直接持有目標公司的股權，而是利用中間控股公司架構對目標公司進行控制，可以利用股權杠桿提升對公司的控制力。

第二種形式是：創始人及其創業伙伴設立控股公司，控股公司旗下有多個業務板塊管理公司，每個業務板塊管理公司下設N家實體公司。多個業務板塊可以分別獨立運作，方便后續的上市資本運作；對于長線投資者來說，第二種形式中的持股公司享受被投資企業的分紅無須繳納“股息、紅利所得”，可以將該部分收益進行再次投資；同時，可以將部分板塊業務進行打包出售，不影響整體架構。

優點：

1、控股公司就是一種鎖鏈型股權結構，搭建持股平臺作為運營平臺管理公司，為資本運作提供更大的空間。

2、風險隔離效果更好。對創始人而言，由于有限公司設有法定有限責任機制的保護，每多一層有限公司持股平臺，都相當于多了一重隔離和保護。

3、稅收籌劃空間更大。在目標公司需要架構重組時，比如企業合并和分立，公司股東的稅收優惠政策都比個人股東更多，也有更完善的配套程序。當公司分紅到持股公司時，相應的股息、紅利等還能享受免稅優惠。

缺點：

1、該架構缺乏靈活性，不適合作為員工持股平臺，需要更加靈活的退出機制的員工持股平臺，有限合伙公司更適合。

2、該架構適合有多個業務板塊的，打算長期持股發展的家族式企業；

3、股東退出時稅負太高，存在持股公司需要繳納企業所得稅和個人所得稅兩道稅負，所以并不適合未來有明確套現意圖的財務投資人。

03有限合伙企業股權架構

股權核心權能在于分紅權和表決權，錢和權可以合二為一，也可以分而治之。對于創業合伙人來說擁有表決權往往重于擁有分紅權，設立有限合伙企業持股就可以實現創業者中理想的“錢權分離”。根據合伙企業法的規定，有限合伙企業分為普通合伙人（GP)和有限合伙人（LP),普通合伙人承擔合伙企業的無限連帶責任，享有合伙企業決議的全部表決權，但不分配財產權，即只要“權”，不要“錢”。有限合伙人不享有合伙企業的表決權，但可以享受合伙企業對外投資的財產收益權，即只要“錢”，不要“權”。因此，以有限合伙企業作為股權持股平臺，可以很好地實現財務投資者和戰略投資者的“錢權分離”。

典型的有限合伙企業股權架構形式有：

優點

1、隔離債務承擔風險

普通合伙人設為有限公司持股時，普通合伙人雖承擔無限連帶責任，但由于有限公司承擔有限責任，好似設有一道防火墻，隔離了實際控制人直接作普通合伙人的無限連帶責任。

2、調整靈活

如果創始人作為有限合伙企業的普通合伙人GP ，則不能再作為有限合伙企業的有限合伙人LP。因此，創始人成立有限公司成為有限合伙公司的 GP時，創始人還可以成為有限合伙公司的 LP ；如果需要調整普通合伙人，只需要更換持股的有限公司的股東即可；另外，有限合伙企業的自治權比有限公司大，可以將不同類型的股東（戰略投資者、高管、核心員工、親朋好友等）分類裝入不同的合伙企業，根據章程，約定不同的進入和退出機制，便于管理。

3、具有絕對的控制權

根據《合伙企業法》的規定，普通合伙人參與合伙企業的具體管理，有限合伙人并不參與管理，即使普通合伙人持股1％也足以控制整個企業，這是法律賦予的強制性權利。

4、具有納稅上的節稅效應

根據《合伙企業法》的規定，合伙企業屬于稅收透明體，該合伙企業層面并不征收所得稅，經營收益直接穿透合伙企業，流入合伙人賬戶，僅由合伙人繳納一次稅。個人獨資企業和合伙企業按照“經營所得”繳納投資者或合伙人個人所得稅后，提取經營所得不再繳個稅。

缺點

1、在合伙企業轉讓股權時候，退出的稅率具有不確定性

由于立法的模糊性，就導致很多地方稅務局，在征管實踐中出現不一樣的執行口徑：適用財產轉讓所得，征收20%的個人所得稅，如廣州、新疆。適用生產經營所得，征收5%-35%的個人所得稅，如上海、深圳。區分GP、LP身份，GP按生產經管所得征收5%-35%的個人所得稅，LP按財產轉讓所得征收20%的個人所得稅，如重慶。

2、持有期的分紅收益需要納稅

企業家通過合伙企業取得被投資公司分配的股息、紅利，必須要繳納“股息、紅利所得”的個人所得稅。

因此，通過以上分析，有限合伙企業架構往往適用以下情形：錢權分離度極高的創始人股東；有短期套現意圖的財務投資人；員工持股平臺（以合伙企業作為員工持股平臺，不僅方便對股權進行管理，還有利于大股東活動更多的控制權。

安徽省淮南市企業股權架構設計優缺點、流程、意義

一、頂層架構設計原則（多層架構模式）：

1、保護發起人控制權。2、同股不同權，資金與人力區分。3、股權對外融資，對內激勵。4、定崗定責，權責清晰，制定目標，規范考核。5、股權動態調整。

二、股權分配：

（一）股權性質：把股權按身份分為注冊股與分紅股（崗位股），按時間階段分為現權與期權。

（二）股東身份：發起人（核心）、投資人、上下游、中介資源、技術專家、業務骨干、員工代表。

（三）股權分配：

發起人（核心）：分配注冊股，公司A內。掌握公司控制權，民主集中制，創業心態，不盈利不分紅，分工合作。股東可使用家族公司，個人代持。

投資人（個人、機構）：優先使用債權融資，或給予注冊股，放于B、C平臺，做為有限合伙人LP。所有資本投資均放于資本平臺。可約定優先分紅權、清算權、股權回購條款。（例如分紅超投資2倍后，GP有權按照原股本回購股權。）

技術專家、核心骨干：關鍵崗位，漸進式導入股權，首先給予在職分紅，考察期后購買轉化為注冊股。

資源（上下游、第三方）：虛擬股，根據轉化效果兌現。

員工代表：在職分紅。降低固定成本，增加浮動成本。（技術路線、人品、認同感需經生產驗證、考察）

（四）注意事項：

1、如何規避股權風險。首先絕不輕易分出股權，除非對方一定要股權。以現金獎勵為主，激勵股權需購買取得，股權不獎勵過去，股權不一成不變。

2、如何保護投資人權益。公司盈利優先分配給投資人，投資人享有優先分紅權、優先清算權、新股優先認購權。

3、依法依規、財務獨立、定期披露、科學運營，為上市做準備。

4、對內期權激勵增長，對外整合裂變。內部期權激勵必須設定考核目標和考驗期，外部股權融資不得承諾回報率！

幫助融資可以給予3%的傭金，并依法納稅做賬。

5、發起人早期不分紅，退出需被回購，權大責大，與時俱進。

三、架構搭建步驟：

（一）注冊控股實體A裝發起人，有限責任公司性質，注冊類型為投資、咨詢、管理、科技類型有限責任公司（如**家園投資有限公司），注冊資本100萬，實繳，行業稅率最好有6個點的核定稅率。

簽訂股東合作協議，明確決策權人選和股東比例。公司盈利前創始團隊不分紅，不退出，不轉讓。前期科學設置投票比例，避免出現股權比例陷阱影響公司后續經營穩定，股權比例可根據公司發展階段或新投資項目動態調整。（以三人股東為例，前期合理比例應符合以下基本原則：1、老大始終有一票否則權。2、老二小于三分之一。3、老大加老三大于三分之二。建議比例：51-30-19、51-32-17、55-30-15）。

（二）注冊B持股平臺，注冊資本一億元,裝首輪融資。A作為GP占股0.01%，投資人為LP占股99.9%。

（三）注冊C持股平臺。注冊資本100萬元，裝二輪融資。A作為GP占股0.01%，發起人自然人為LP代持股權，占股99.9%。

（四）注冊D持股平臺。注冊資本100萬元。A作為GP占股0.01%，發起人自然人為LP代持股權，占股99.9%。

（五）注冊主體公司E,注冊資本金1億元，股東結構為：A+B+C+D（65%+20%+10%+5%），A實繳，B、C根據融資情況實時注入資本。

（六）E公司通過股東協議可動態調整股權比例，可約定將盈利的全部或部分優先分配給某部分。

（七）以E公司作為經營主體和財務支出主體，對外簽訂合作協議，升級企業資質，籌劃上市。如正凱（紡織產業化），東華大學（技術研發成果背書），中國竹產業協會（竹原纖維分會），建甌市創新研發中心（政府合作轉化）等。

（八）首輪估值不低于5億，融資1億釋放20%，期權池按照現值一億設定激勵。如給予0.5%的期權，行權價為50萬，入職滿1年后可行權，市值約250萬。按照上市估值100億計算，市值預期約5000萬。

四、經營架構

定崗定責：整體架構包括決策層（董事會）、生產、銷售、行政、戰略規劃。

設立戰略規劃部，包括中央研究院和投資委員會，中央研究院負責優化成熟技術，研發新興技術，儲備未來技術，完成產業鏈的基礎理論研究和實踐研究。是鑄造企業技術壁壘，立于不敗之地的關鍵部門。投資委員會負責投資、兼并、上下游整合，是利用資本杠桿，快速復制模式，搶占市場的核心部門。

定崗定責：成員從底層部門逐步做起，根據能力性質放入相應部門。

制度保障：制定目標，績效考核，團隊任務獎勵，簽訂保密協議、競業禁止協議，技術參數提煉，數據歸集入系統，自動化智能化生產線定型，客戶管理系統。

五、階段性策略

初創期（一年期，當前階段）：在職分紅，虛擬股。

發展期（盈利期）：在職分紅和超額分紅為主。

成熟期：在職分紅、超額分紅和注冊股，上下游整合。

融資估值因素：1、首要是人，關鍵看創始人商業智慧，是否具有成熟且完整的商業邏輯。2、技術。3、設備。4、渠道。5、品牌價值。高估值緩釋放，股權稀釋做加法。首輪注冊一億元，估值5億元。

規劃備注：

工廠建設：工藝對比技術路線驗證（當前階段）--技術改進定型-設備選型-自動化方案設計-首條生產線測試-數字化工廠-智能工廠（工業4.0）。數字能源系統與規劃同步。

專利布局：已有專利可以存放在家族公司，授權主體公司，新專利放在控股公司或主體公司，主體公司申請高企、專精特新小巨人、企業工程技術中心，資質認證升級。