在近年來的經濟環境中，股權轉讓已經成為企業重組、優化資源配置的重要手段。而且由于其間涉及的業務較為復雜，涉稅金額較大，無論企業、投資者還是稅務機關對其都非常關注。為了幫助大家更好地理解和處理股權轉讓中的稅務問題，本文整理了以下12個公司和個人股權轉讓中常見的稅務問題，希望能給廣大企業和投資者提供一些參考。淮北地區有股權轉讓的，想節稅的，可以咨詢小編籌劃方案。

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1、股權轉讓中，主要涉及哪些稅費？

答：股權轉讓雙方按照0.05%（即萬分之五）的稅率繳納印花稅。轉讓方是自然人的，按照20%稅率繳納個人所得稅。轉讓方是法人的，按照25%稅率繳納企業所得稅。享受特殊政策的除外。

2、股權轉讓的所得稅交在哪里？

答：自然人股東轉讓股權，以被投資企業所在地為納稅地點。法人股東轉讓股權，以法人登記注冊地為納稅地點。

3、股權轉讓需要開具發票嗎？

答：無需開具發票。非上市公司的股權轉讓，不屬于增值稅應稅行為，無需繳納增值稅。

4、通過合伙企業間接持有股權，在合伙企業轉讓股權時，自然人合伙人應該如何交稅？

答：股權轉讓所得作為合伙人個人的經營所得，按照5%—35%的超額累進稅率繳納個人所得稅。

5、股權可以低價轉讓嗎？

答：民法上股東有權對股權進行任意處置。但在稅法上，不具備合理理由的低價轉讓存在被稅務機關核定征稅的風險。

合理低價理由包括：

（一）能出具有效文件，證明被投資企業因國家政策調整，生產經營受到重大影響，導致低價轉讓股權；

（二）繼承或將股權轉讓給其能提供具有法律效力身份關系證明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對轉讓人承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人；

（三）相關法律、政府文件或企業章程規定，并有相關資料充分證明轉讓價格合理且真實的本企業員工持有的不能對外轉讓股權的內部轉讓；

（四）股權轉讓雙方能夠提供有效證據證明其合理性的其他合理情形。

6、股權轉讓中的違約金、補償金是否需要納稅？

答：需要納稅。轉讓方取得的與股權轉讓相關的各種款項，包括違約金、補償金以及其他名目的款項、資產、權益等，均應當并入股權轉讓收入納稅。

7、股權轉讓時需要資產評估報告嗎？

答：被投資企業賬面有以下資產，且占總資產比例超過20%時，稅務機關可參照納稅人提供的具有法定資質的中介機構出具的資產評估報告核定股權轉讓收入：土地使用權、房屋、房地產企業未銷售房產、知識產權、探礦權、采礦權、股權等。

8、個人股權被司法強制過戶需要繳納所得稅嗎？

答：需要繳納。個人股權轉讓是指個人將股權轉讓給其他個人或法人的行為，包括了股權被司法或行政機關強制過戶。

9、個人以股權作為出資，需要繳納所得稅嗎？

答：需要繳納。股權轉讓包括了以股權對外投資或進行其他非貨幣性交易。

10、個人股權轉讓過程中，受讓方未代扣代繳個稅會有法律責任嗎？

答：需要承擔相應責任。個人股權轉讓所得的個人所得稅，以股權轉讓方為納稅人，以受讓方為扣繳義務人。

扣繳義務人應扣未扣、應收而不收稅款的，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款百分之五十以上三倍以下罰款。

11、個人將股權平價轉讓至本人的一人有限公司名下，是否就不用納稅了？

答：不一定。個人與其持股的一人有限責任公司之間的股權轉讓不屬于合理低價理由，如果申報的股權轉讓收入低于股權對應的凈資產份額，存在被視為股權轉讓收入明顯偏低，從而被核定征稅的風險。

12、未實繳股東0元轉讓股權，無需繳納股權轉讓的個稅？

答：不一定。如果申報的股權轉讓收入低于股權對應的凈資產份額，且不屬于合理低價的情形，存在被視為股權轉讓收入明顯偏低，從而被核定征稅的風險。

注：本文的股權，指境內非上市公司股權。法人，指境內居民企業。

結語

股權轉讓作為企業經營活動中的一種常見操作，其稅務處理問題對企業和投資者的影響深遠。在當前的稅收征管形勢下，企業和投資者需要更加關注股權轉讓的稅務處理問題，以確保其經營活動的合規性。同時，我們也需要關注稅收法規的變化，以便及時調整自己的經營策略，避免因忽視稅務問題而帶來不必要的麻煩。希望本文的解答能對您有所幫助，如果您有更多的問題，歡迎隨時向我們咨詢。

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